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Pianificazione patrimoniale e successoria delle persone fisiche – Passaggio generazionale

Pianificazione patrimoniale e successoria delle persone fisiche – Passaggio generazionale

Sifir Tax & Legal è specializzata nell’attività di consulenza alle persone fisiche finalizzata alla pianificazione e protezione del proprio patrimonio ed alla pianificazione successoria.  Inoltre, SIFIR ha acquisito una considerevole esperienza nell’assistere  gli imprenditori nella trasmissione dell’impresa da una generazione a quella successiva.

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Per pianificazione patrimoniale si intende l’attività di consulenza volta a strutturare, programmare ed organizzare il patrimonio dei nostri clienti al fine di favorirne la conservazione, la protezione, la valorizzazione e la trasmissione alle generazioni future, anche tenendone in considerazione la fiscalità. Tale attività deve essere attentamente valutata e programmata anche alla luce del disposto dell’art.2740 del codice civile secondo il quale il debitore garantisce l’adempimento l’obbligazione con tutti i suoi beni presenti futuri. Nel nostro ordinamento esistono numerosi istituti volti a tutelare il patrimonio del debitore e, SIFIR Tax & Legal, è specializzata nella consulenza relativa all’adozione di tali strumenti.

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La pianificazione successoria è il processo attraverso il quale si programma la trasmissione ereditaria del patrimonio prima della morte del disponente.

È un’attività molto delicata, animata dal desiderio del disponente di ripartire il proprio patrimonio in vista della successione, mediante atti compiuti in anticipo rispetto all’evento morte.

L’attività di pianificazione successoria viene spesso rinviata per ragioni di varia natura, quali la scarsa informazione circa i conseguenti benefici e la sua rilevanza viene ignorata oppure per semplice scaramanzia. Tuttavia la pianificazione successoria riveste centrale importanza, in quanto consente di:

  • decidere come ed a chi destinare i propri beni;
  • tutelare i propri cari;
  • evitare future liti ereditarie;
  • ottimizzare la fiscalità successoria ed evitare oneri a carico degli eredi

In tema di pianificazione successoria, Sifir Tax & Legal è specializzata nella pianificazione mediante l’utilizzo del trust o di strumenti come il contratto di affidamento fiduciario che consentono al disponente di pianificare il futuro del proprio patrimonio oltre che di poter godere dei propri beni sino alla sua morte.

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Inoltre, Sifir Tax & Legal assiste gli imprenditori nella delicata fase del passaggio generazionale nell’impresa, fornendo sia consulenza legale sia assistenza fiscale.

Per passaggio generazionale si intende un processo estremamente delicato che comporta il trasferimento della proprietà dell’impresa da una generazione imprenditoriale a quella successiva. La questione del passaggio generazionale assume ancor più rilevanza nel caso di c.d. “impresa di famiglia” e dunque nell’impresa guidata, direttamente o indirettamente, dai componenti di una stessa famiglia imprenditoriale. Una serie infinita di dinamiche relazionali, ambientali e personali, che spesso non facilitano la stabilità di un’attività nel corso degli anni.

Tale processo di trasferimento comporta un percorso altamente complesso e multiforme, che coinvolge non solo l’impresa, ma anche la famiglia e le relazioni interpersonali.

Non esiste la soluzione ideale che tutti possono seguire per un passaggio generazionale ottimale. Le variabili di tale avvicendamento sono infinitesimali e devono essere attentamente valutate nel processo di trasferimento dell’impresa da una generazione all’altra. Esse coinvolgono, infatti, aspetti diversi: imprenditoriali, familiari, personali ed ambientali.

SIFIR Sifir Tax & Legal è specializzata nel supportare le imprese e gli imprenditori in tale delicato processo.


In tale contesto, l’attività di Sifir Tax & Legal si concentra particolarmente nei seguenti settori:

  • costituzione ed amministrazione di beni in trust
  • assunzione del ruolo di trustee e guardiano
  • consulenza relativa a trust già costituiti
  • intestazione ed amministrazione fiduciaria di titoli, quote e valori mobiliari ed immobiliari
  • protezione patrimoniale della persona fisica e del patrimonio della famiglia
  • passaggio generazionale
  • apertura di conti correnti cointestati
  • gestione delle complesse dinamiche familiari
  • tutela interessi soggetti deboli
  • tutela interessi delle famiglie di fatto o famiglie c.d. “allargate”
  • consulenza e relativa costituzione di società di persone e società di capitali
  • consulenza in materia di donazioni
  • assistenza nella redazione del testamento
  • contenzioso successorio ed ereditario
  • calcolo della quota di legittima o di riserva
  • apertura della successione
  • adempimenti preliminari di carattere burocratico e fiscale
  • presentazione obbligatoria della dichiarazione di successione e domanda di volture catastali online tramite i servizi telematici dell’Agenzia delle Entrate, essendo intermediario abilitato al servizio
  • azioni a tutela dell’erede
  • rinuncia all’eredità
  • successione testamentaria, redazione di testamenti olografi, segreti, simultanei e corrispettivi
  • impugnazione del testamento; disconoscimento, querela di falso e domanda di accertamento negativo per falsità del testamento olografo;
  • comunione e divisione dell’eredità
  • successione in caso di separazione o divorzio